■河南经济报评论员 温献伟
近日，证监会发布的2023年执法情况显示，证监会严厉惩戒履职尽责不到位的中介机构，依法对机构和人员进行“双罚”。在依法适用“财产罚”之外，用足用好法律赋权，探索适用“资格罚”。譬如，针对中天华茂会计师事务所在东方网力年报审计执业中未勤勉尽责行为，依法没收业务收入并处以5倍罚款，暂停其从事证券服务业务6个月。
证券服务机构是投资者合法权益的重要值守者。端正的经营理念，专业的履职能力，是保障其依法依规诚信执业的“双翼”。然而，近年来，原本应当秉公执法的中介机构，出于某些不纯目的，个别中介机构在执业过程中充当起“黑哨”角色，或尽责不力，或私相授受。种种乱象，影响和破坏了证券市场秩序与投资者的合法权益。
如今，证监会探索适用“资格罚”制度，可谓针对中介机构监管的再加码、再升级，进一步提升了中介机构的违规违法成本。试想，在“资格罚”的重拳之下，违规违法中介机构不仅要面临业务停滞、项目承压、人员外流、全年业绩受损的尴尬、不利局面，而且也将严重影响中介机构的业内形象，造成信誉难以弥合和重建。因此，被业内视为“顶格处罚”的“资格罚”，无疑能够很好地倒逼中介机构合规合矩经营，依法依规执业。
“财产罚”和“资格罚”双箭齐发，凸显证券监管部门对于中介机构违规违法“零容忍”的决心。上述行为案例绝非个例。它再次提醒和警示证券服务机构：响鼓不用重锤。只有始终致力于端正经营理念，专注于提升执业质量，才能最大限度地保护好投资者的合法权益，维护证券市场健康秩序，更好地推动证券行业高质量发展。
