■农发行周口市淮阳区支行 付相颖

　　中国农发行作为我国唯一的农业政策性银行，充分发挥政策性金融“当导向、补短板、逆周期”的职能作用，引导社会资金流向三农。近年来，由于经济下行压力加大，涉农企业经营困难、濒临停产等情况时有发生，农发行因其政策性银行属性，处处体现金融工作的政治性和人民性，更要坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题。因此，如何防范化解涉农企业逃废债行为显得尤为重要。

　　一、 企业逃废债行为的背景分析

　　(一)行业环境

　　农业作为国民经济的基础产业，具有周期性长、受自然条件影响大、资金回收慢等特点。这些行业特性使得涉农企业在经营过程中面临较大的不确定性和风险。近年来，随着农业现代化进程的加快，涉农企业规模逐渐扩大，资金需求也显著增加，许多涉农企业在资金运用和还款能力上表现出一定的脆弱性，增加了逃废债的风险。

　　(二)政策环境

　　当经济发展与法律保障不相匹配的时候，将会给涉农企业逃废债行为提供可行空间。一方面，当前的法律法规对企业逃废债没有统一的界定标准，缺乏完整规范的惩戒体系，难以形成有效的震慑作用。另一方面，政策执行过程中存在地方保护主义，部分地方政府出于维护地方稳定和经济发展的考虑，对逃废债行为采取宽容态度，甚至提供庇护，进一步加剧了企业逃废债的现象。

　　(三)经济环境

　　经济周期波动是影响企业还款能力的重要因素之一。在经济下行期，市场需求减少，农产品价格下跌，涉农企业销售收入下降，还款能力受到严重影响。此外，市场竞争的加剧也增加了涉农企业的经营压力，部分企业为维持市场份额留住大客户，不得不采取降价促销等策略，进一步压缩利润空间，为企业日后逃废债埋下了风险。

　　(四)社会环境

　　社会信用体系的完善程度直接影响企业的诚信意识和道德水平。当前，我国社会信用体系尚不健全，部分涉农企业存在信用观念淡薄、诚信意识差的问题。一些涉农企业为了短期利益，不惜牺牲长期信誉，采取逃废债等不正当手段获取资金。此外，社会道德水平的下降也加剧了逃废债行为的蔓延，使得一些企业认为逃废债是一种“合理”的融资手段。

　　二、当前农发行面临的企业逃废债问题成因分析

　　(一)银行内部因素

　　1.客户准入不严格

　　银行在客户准入时可能存在标准不一、审核不严的情况，导致一些信用状况不佳或偿债能力有限的企业获得贷款。例如某些披着国有背景、实为民企的“假国有，真民营”涉农企业，在准入环节，盲目信任其为国有企业，而放松了对股权结构的调查，这将直接增加后续贷款违约和逃废债的风险。

　　2.风险管理策略不完善

　　内部风险管理策略制定不科学、不完善使得银行难以有效识别和评估贷款风险。例如，风险预警机制不健全、风险评估模型更新滞后等，都可能导致银行对潜在风险的忽视，无法有效做到事前防范。

　　3.信贷审批不严格

　　银行信贷审批流程中可能存在人为干预、审查标准执行不严等问题，或迫于地方政府压力，导致不符合条件的企业获得贷款。这不仅增加了银行的信贷风险，也为企业后续逃废债提供了可能。

　　4.存续期管理不到位

　　存续期管理是确保贷款安全的重要环节。然而，纵观出现风险的款项，往往是因为经办行在存续期管理中存在疏忽，如未定期进行贷款用途检查、未重复核验发票、未及时发现企业财务状况恶化等，这些纰漏为企业逃废债提供了可乘之机。

　　5.清收处置不积极

　　当企业出现违约或逃废债行为时，银行应积极采取措施进行清收处置。然而，一些经办行可能因为种种原因(如内部流程烦琐、清收成本高等)，未能及时采取有效措施，错过最佳清收时机，导致不良贷款积压，进一步加剧了逃废债问题。

　　(二)外部监管环境因素

　　1.法律法规不健全

　　逃废债行为的法律界定不明确、处罚力度不够、相关法律法规不健全等，使得一些企业违法成本过低，敢于冒险逃废债。此外，法律执行过程中存在的漏洞和难度也增加了银行追讨债务的难度。

　　2.信用体系不完善

　　社会信用体系的不完善使得企业的信用状况难以被全面、准确地评估。这增加了银行在贷款发放过程中的信息不对称风险。

　　3.经济持续下行

　　宏观经济波动会对企业的经营状况产生重要影响。在经济下行期，涉农企业面临更大的经营压力和财务风险，对企业的还款意愿和能力产生影响，更容易出现逃废债行为。

　　4.地方保护主义

　　一些地方政府出于地方经济发展和维护基层社会稳定的考虑，可能会纵容或默许企业逃废银行债务。这种地方保护主义不仅损害了银行的利益，也破坏了金融市场的公平竞争秩序。

　　(三)企业层面因素

　　1.经营不善导致财务困境

　　企业经营不善是导致财务困境的主要原因之一。如面粉企业往往因其产品严重同质化、可替代性强等情况导致亏损、资金链断裂，面临财务困境，为了缓解压力，可能会选择逃废债。

　　2.公司制度不健全

　　公司制度不健全使得企业内部管理混乱、决策失误等问题频发，这将直接增加企业的经营风险。涉农企业往往是家族式经营，没有建立现代企业制度，更不用说建立董事会、股东会、监事会和高级管理层，缺乏内部有效制约。

　　3.内部控制人道德风险

　　一些企业实际控制人为了个人利益或逃避责任，可能会采取故意隐瞒企业真实财务状况、转移资产、抽逃出资，以及通过虚假交易、虚假破产等方式逃避银行债务。

　　三、 防范化解企业逃废债行为的应对措施

　　(一)完善内部风险管理体系

　　1.优化信贷风险评估和授信管理模式

　　引入更为科学、全面的风险评估模型，综合考虑企业的财务状况、经营能力、行业前景、信用记录等多个维度，确保信贷决策的准确性和有效性。同时，合理利用授权，实行差异化的授信政策。根据企业的风险等级和还款能力，合理确定贷款额度、期限和利率等条件，降低高风险企业的贷款集中度。

　　2.强化存续期管理

　　建立健全存续期管理机制，定期对贷款企业进行跟踪检查和风险评估，及时发现并处理潜在风险。加强贷款用途的监控，确保贷款资金按照合同约定的用途使用，防止资金被挪用或滥用。建立风险预警机制，对出现财务困境、经营异常等情况的企业及时采取应对措施，防止风险进一步扩大。

　　3.建立健全内部控制机制

　　完善内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限，确保业务操作规范、流程清晰。加强内部审计和监督，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现并纠正问题。建立追责问责机制，对违反内部控制规定的行为进行严肃处理，增强员工的风险意识和合规意识。

　　(二)加强与外部的合作及信息共享

　　1.加强与政府部门协作共享

　　加强与农业农村部、国家市场监管总局、国家税务总局等政府部门的沟通与合作，共享企业信用信息、政策导向等信息资源，提高风险防控的针对性和有效性。与征信机构建立合作关系，利用征信系统查询企业的信用记录和历史还款情况，为信贷决策提供有力支持。

　　2.建立行业信用信息共享机制

　　推动建立企业信用信息共享平台，鼓励企业自愿披露信用信息，提高信息透明度。加强与行业协会、商会等组织的合作，推动行业内企业信用信息的交流和共享，形成行业自律和联合惩戒机制。

　　(三)法律与政策层面的应对

　　1.建议完善相关法律法规

　　积极向上级主管部门反映企业逃废债问题的严重性和紧迫性，建议完善相关法律法规，明确逃废债行为的法律责任和处罚标准。推动建立更加严格的信用监管体系，加大对逃废债行为的打击力度，提高违法成本。

　　2.利用政策性金融工具引导和规范企业行为

　　利用农业政策性金融工具的政策优势，通过提供优惠利率、财政补贴等政策措施，引导企业诚信经营、按时还款。加强政策宣传和教育，增强企业的法律意识和诚信意识，营造良好的社会信用环境。

　　(四)技术创新应用

　　扎实做好金融“五篇大文章”，充分发挥科技金融优势，利用大数据技术收集和分析企业信用信息、经营数据等海量数据资源，建立风险预警模型，实现风险的实时监测和预警。引入人工智能技术进行信贷审批和贷后管理，通过智能分析和判断，提高审批效率和准确性，降低人为操作风险。加强信息技术在风险防控中的应用，如运用区块链技术确保数据不可篡改等，提高风险防控的科技含量和智能化水平。